Налоги на Авито зависят не от площадки, а от того, что именно ты продаёшь и в какой роли. Продал старый велосипед — это одна история. Покупаешь товар, чтобы перепродать с наценкой, — другая. Находишь клиентов поставщику и получаешь комиссию — третья. У каждой свои правила, и путаница между ними обходится дороже, чем сам налог.
Ниже — как отличить эти ситуации, когда налог действительно нужно платить, какой режим подходит под твою схему и что изменилось в 2026 году. Статья не заменяет консультацию бухгалтера: под конкретную сделку режим лучше подтвердить со специалистом. Но после неё ты будешь понимать, какой вопрос ему задать.
Коротко: кому и когда платить
Если держать в голове одно правило, то такое: налог считают с дохода, а режим выбирают по роли в сделке.
- Продаёшь свои личные вещи. Часто налога нет вовсе, а если и есть, его можно уменьшить вычетом. Подробности ниже.
- Регулярно перепродаёшь товар. Это уже предпринимательство. Нужна регистрация и режим, который разрешает торговлю.
- Работаешь агентом за комиссию. Товар не твой, деньги за него получает поставщик. Твой доход — вознаграждение, и для него подходят не все режимы.
Площадка не решает за тебя, в какой ты категории. Решают факты: сколько раз ты продаёшь, откуда берёшь товар и кто получает деньги покупателя.
Нужно ли платить налог с продажи на Авито
Короткий ответ: иногда да, иногда нет. Разберём три самых частых случая.
Продажа вещи, которой ты владел больше трёх лет
Если продаёшь личное имущество, которое было у тебя три года и дольше, налог платить не нужно. ФНС прямо указывает: для иного имущества, например автомобиля, минимальный срок владения — три года. После него доход от продажи НДФЛ не облагается и декларировать его не надо.
Продажа вещи, которой владел меньше трёх лет
Здесь налог может появиться, но его почти всегда можно уменьшить. Для иного имущества действует вычет до 250 тысяч рублей за год. Если все такие продажи за год уложились в эту сумму, налог к уплате ноль, а декларацию, по разъяснению ФНС, можно не подавать.
Если сумма больше, выбираешь одно из двух: либо вычет в 250 тысяч, либо фактические расходы на покупку этой вещи, если есть чек или договор. Разница облагается НДФЛ, а доход нужно показать в декларации 3-НДФЛ.
Сроки по данным ФНС: декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года, а налог по ней платят до 15 июля. То есть за продажи 2026 года — до 30 апреля и 15 июля 2027-го.
Условный пример. За год ты продал на Авито диван, телефон и коляску на 180 тысяч рублей, всё куплено меньше трёх лет назад. Вычет 250 тысяч полностью закрывает сумму — платить нечего. Если бы продал на 300 тысяч, налог считали бы с 50 тысяч, превышающих вычет.
Продажа товара, купленного для перепродажи
Вычет на личное имущество — для вещей, которыми ты пользовался сам. Если купил десять одинаковых самокатов, чтобы продать их дороже, это не личные вещи. Такой доход относится к торговле, и дальше вопрос уже не про вычет, а про регистрацию и налоговый режим.
Продажа личных вещей и регулярная торговля: где граница
Закон не называет волшебного числа продаж, после которого человек становится предпринимателем. Смотрят на совокупность признаков. Чем их больше, тем меньше шансов доказать, что ты просто разбираешь шкаф.
Признаки, которые указывают на торговлю
- Много одинаковых или похожих товаров, новых и в упаковке.
- Товар закупается у поставщика специально для продажи.
- Объявления выставляются постоянно, а не разово.
- Цена выше закупочной, и ты на этой разнице зарабатываешь.
- Покупателям ты отвечаешь как магазин: наличие, доставка, «пишите, подберём».
Как это видит сам Авито
У площадки есть своё понятие активного продавца. По правилам Авито, если площадка по профилю и объявлениям видит, что ты используешь площадку для регулярного дохода, все объявления в категории становятся платными — даже личные вещи бесплатно уже не выставить. Это правило размещения, а не налоговый вывод. Но оно хорошо показывает: регулярные продажи заметны со стороны.
Что делать, если ты где-то посередине
Например, ты продаёшь вещи после ремонта, а заодно пару раз перепродал технику знакомых. Разовые сделки ещё не бизнес. Но если «пару раз» превращается в поток, лучше заранее выбрать режим, чем потом объяснять происхождение поступлений на карту.
Какой режим выбрать: НПД, ИП на УСН, агентская схема
Режим выбирают не по тому, какой налог ниже, а по тому, какой из них вообще разрешён для твоей роли. Самая частая ошибка — оформить самозанятость и начать перепродавать товар.
Какой режим подходит под твою роль в сделке
| Что проверить | Признак | Следующее действие |
|---|---|---|
| Продаёшь свои личные вещи | Вещи для себя, разовые продажи | Регистрация не нужна; НДФЛ — по правилам продажи имущества |
| Делаешь товар сам | Изготовление своими руками, без перепродажи | Можно рассмотреть НПД в пределах 2,4 млн рублей в год |
| Перепродаёшь чужой товар | Закупка у поставщика и продажа с наценкой | НПД запрещён; обычно ИП на УСН |
| Работаешь агентом за комиссию | Товар поставщика, деньги получает он, ты — вознаграждение | НПД запрещён; обычно ИП на УСН |
Самозанятость (НПД)
Налог на профессиональный доход удобен: 4% с доходов от физлиц, 6% от компаний и ИП, без отчётов. Но у него жёсткие рамки. ФНС перечисляет ограничения: нельзя перепродавать товары, кроме имущества для личных нужд; нельзя работать в интересах других лиц как агент, комиссионер или поверенный; доход — не больше 2,4 млн рублей в год.
У НПД есть приятная деталь для новичков: по статье 12 закона 422-ФЗ налог уменьшается на вычет до 10 000 рублей — фактически ставка на старте 3% вместо 4% и 4% вместо 6%, пока вычет не израсходован. Но это не повод выбирать НПД, если режим тебе запрещён.
Для Авито это значит простую вещь. НПД подходит тому, кто продаёт своё изготовление или оказывает услуги сам. Перепродавцу и агенту он не подходит. Подробнее про этот выбор — в статье «ИП или самозанятость для агента на Авито».
ИП на упрощёнке
Для торговли и агентской работы чаще всего выбирают ИП на упрощённой системе. Есть два варианта: налог с доходов или с доходов за вычетом расходов. Какой выгоднее, зависит от того, сколько у тебя подтверждённых расходов — реклама, размещение, связь. Как это посчитать на примере агента, разобрано в статье «УСН для агента на Авито».
Юрлицо
ООО для старта на Авито обычно избыточно: больше отчётности и расходов на учёт. Его имеет смысл обсуждать с бухгалтером, когда появляются партнёры, крупные обороты или требования крупных клиентов.
Налоги на Авито для агента: что меняет комиссия
В агентской модели ты не покупаешь товар и не принимаешь оплату за него. Клиент платит поставщику, а поставщик платит тебе согласованную комиссию. Налог при этом считают с твоего вознаграждения, а не со всей суммы сделки.
С какой суммы считать доход
Условный пример. Клиент купил у поставщика баню за 1 200 000 рублей, твоя комиссия по договору — 60 000. Твой доход — 60 000, а не миллион двести. Это одна из причин, почему агентская схема проще по деньгам: ты не проводишь через себя стоимость товара.
Важно, чтобы это было видно из документов. Если оплата клиента идёт тебе на карту, а ты потом переводишь поставщику, налоговая увидит у тебя весь поток. Поэтому порядок расчётов фиксируют в договоре заранее. Как оформить само вознаграждение — отчёт агента, акт, счёт, — описано в статье «Агентское вознаграждение: как оформить и посчитать».
Почему агенту не подходит самозанятость
Потому что закон прямо запрещает на НПД работать агентом в интересах другого лица. Даже если сумма комиссии маленькая. Подробный разбор с исключениями — в статье «Самозанятый агент на Авито».
Сколько налога получится: три условных расчёта
Цифры ниже — учебные. Они показывают, как роль в сделке меняет базу для налога, а не обещают такой доход. Для упрощёнки взята ставка 6% с доходов; в регионе она может быть ниже, а страховые взносы ИП уменьшают налог — это отдельно считают в статье про УСН.
| Ситуация | Сколько пришло денег | С чего считают налог | Налог по условию |
|---|---|---|---|
| Продал личные вещи, владел меньше трёх лет | 180 000 ₽ за год | Доход минус вычет 250 000 ₽ | 0 ₽ |
| Перепродал товар как ИП на УСН 6% | 600 000 ₽ выручки | Вся выручка | 36 000 ₽ до вычета взносов |
| Получил комиссии как агент на УСН 6% | 60 000 ₽ вознаграждения | Вознаграждение | 3 600 ₽ до вычета взносов |
Почему у перепродавца налог выше при той же прибыли
На упрощёнке «доходы» налог берут с выручки, а не с прибыли. Перепродавец получил 600 тысяч, но из них, допустим, 480 тысяч ушло поставщику за товар. Прибыль 120 тысяч, а налог считают с 600. Поэтому перепродавцы с большой закупкой часто смотрят на вариант «доходы минус расходы» — там закупка уменьшает базу, но ставка выше и расходы нужно подтверждать документами.
Почему агенту проще
Агент не пропускает через себя стоимость товара. Его доход — только вознаграждение, и налог считают с него. Но это работает, только если деньги клиента действительно идут поставщику, а не через твою карту. Иначе в доход попадёт вся сумма, и расчёт станет похож на перепродажу.
Что в расчёте не учтено
Страховые взносы ИП, региональная ставка, расходы на рекламу и размещение, комиссии банка. Поэтому таблица — ориентир для разговора с бухгалтером, а не готовая цифра для декларации.
Авито Доставка: какая сумма считается доходом
Когда покупатель оплачивает заказ через Авито Доставку, на счёт продавцу приходит сумма за вычетом комиссии площадки. Отсюда частая ошибка: считать доходом то, что пришло на карту.
Доход — вся оплата покупателя
Контур.Эльба разбирает это на примере: покупатель заплатил 10 000 рублей, Авито перевёл 9 800. В доходах у продавца 10 000 рублей, а 200 рублей комиссии — расход.
Что это меняет для налога
На УСН «доходы» налог считают с 10 000 рублей: комиссию нельзя вычесть. На УСН «доходы минус расходы» её можно учесть как расход, если есть документы от площадки. Поэтому при больших объёмах через доставку вариант с расходами стоит посчитать.
Для агента это обычно не актуально
В агентской модели продаёт поставщик, и доставка оформляется на него. У агента в доходе только комиссия от поставщика.
Что будет, если не платить: штрафы с цифрами
Пугать здесь нечем и незачем, но знать границы полезно. Ниже — что прямо написано в законе.
| Нарушение | Что грозит | Основание |
|---|---|---|
| Регулярная торговля без регистрации | Штраф от 500 до 2 000 ₽ | ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ |
| Неуплата налога | Налог, пени и штраф 20% от неуплаченной суммы | ст. 122 НК РФ |
| Неуплата умышленно | Штраф 40% от неуплаченной суммы | ст. 122 НК РФ |
Административный штраф
За предпринимательство без регистрации часть 1 статьи 14.1 КоАП предусматривает штраф от 500 до 2 000 рублей. Сумма небольшая, но это официальное признание, что ты вёл бизнес.
Налог и штраф за неуплату
Дороже обходится другое: налог доначисляют за весь период, добавляют пени и штраф. По статье 122 НК это 20% от неуплаченной суммы, а если неуплата умышленная — 40%.
Почему выгоднее оформиться заранее
ИП на упрощёнке с 6% обходится дешевле, чем доначисленный налог, пени и штраф за прошлые продажи. И спокойнее: каждый перевод на карту можно объяснить договором.
Какие документы хранить
Налог спокойнее платить, когда каждую сумму можно объяснить бумагой. Список небольшой, но собирать его лучше с первой сделки.
Если продаёшь личные вещи
Чеки или договоры покупки, если хочешь уменьшать доход на расходы, а не на вычет. Скриншоты объявлений и переписки с датами — чтобы показать, что вещь была твоей и продавалась разово.
Если перепродаёшь товар
Документы от поставщика на закупку, чеки для покупателей, выписки по рабочему счёту. Без закупочных документов на УСН «доходы минус расходы» закупку не учтут.
Если работаешь агентом
Договор с поставщиком, где записаны твоя роль, размер комиссии и событие, после которого она выплачивается. Отчёт агента и акт по каждой выплате. Переписка, из которой видно, какого клиента ты передал. Если поставщик оспорит комиссию, эти документы понадобятся и для денег, и для налога.
Когда на УСН появляется НДС в 2026 году
Раньше упрощёнка почти всегда означала работу без НДС. С 2026 года это не так, и об этом стоит знать заранее, даже если сейчас обороты скромные.
Новый порог — 20 млн рублей
По данным ФНС о налоговых изменениях 2026 года, освобождение от НДС на УСН теперь действует, пока доход не превышает 20 млн рублей. Дальше порог снижается: 15 млн в 2027 году и 10 млн с 2028-го. Кто перешагнул порог, платит НДС по пониженной ставке 5% или 7% либо по общей ставке, которая с 2026 года составляет 22%.
Что это значит для агента
Для агента в доход по упрощёнке обычно входит вознаграждение, а не стоимость товара. Поэтому до порога агенту дойти сложнее, чем перепродавцу, через которого проходят полные суммы продаж. Но если оплата клиентов идёт через тебя, картина меняется. Подробный расчёт и выбор ставки — в статье «НДС для агента на Авито».
Что меняется с 1 октября 2026 года
С 1 октября 2026 года начинает действовать закон о платформенной экономике. Он регулирует отношения площадок с продавцами-партнёрами: договоры, споры, работу с покупателями, скидки и обмен сведениями.
Кого это касается
В первую очередь — продавцов, которые работают с площадкой как бизнес: ИП и компаний. На Авито уже видно одно из следствий: юрлицам и ИП с подключённой доставкой площадка присылает предупреждение за три дня до отклонения или блокировки объявления и называет это требованием закона о платформенной экономике.
Что делать частному продавцу
Для продажи своих вещей правила НДФЛ остаются прежними: срок владения и вычет. А вот если ты фактически торгуешь, но оформлен как частное лицо, новые правила — хороший повод навести порядок, пока это делаешь ты, а не налоговая.
Порядок действий до первой регулярной продажи
Лучше потратить вечер на эти шаги до старта, чем потом собирать документы задним числом.
Что решить до первой регулярной продажи
- Назови свою роль: продаёшь свои вещи, перепродаёшь товар или получаешь комиссию от поставщика.
- Проверь, разрешает ли выбранный режим эту роль: НПД не подходит для перепродажи и агентской работы.
- Реши, кто принимает оплату покупателя, и запиши это в договоре с поставщиком.
- Посчитай доход, с которого будет налог: вся выручка или только вознаграждение.
- Заведи отдельную карту или счёт для рабочих денег, чтобы не смешивать их с личными.
- Сохраняй чеки и документы по расходам: для УСН «доходы минус расходы» они уменьшают налог.
Как выбрать момент регистрации
Не нужно регистрировать ИП, чтобы проверить нишу одним объявлением. Но как только появляются регулярные сделки и деньги от поставщика, оформление стоит сделать до получения вознаграждения. Тогда договор с поставщиком сразу заключается на ИП, и тебе не придётся его переписывать.
Как не запутаться в деньгах
Отдельная карта для работы — самая дешёвая страховка. По ней легко показать, какие поступления — доход от сделок, а какие — возврат долга другу или продажа своей куртки.
Ошибки, из-за которых приходят вопросы от налоговой
Самозанятость для перепродажи
Самая частая. Регистрация НПД проходит за несколько минут, и кажется, что теперь всё легально. Но если ты перепродаёшь товар или работаешь агентом, режим выбран неправильно, и доходы могут пересчитать по другим правилам.
Оплата клиента через личную карту агента
Покупатель переводит тебе всю сумму, ты пересылаешь поставщику. На бумаге ты получил полную стоимость товара. Если договор не описывает эту схему, объяснять придётся долго.
Вычет за личные вещи для товарного потока
Вычет в 250 тысяч рассчитан на имущество, которым ты пользовался сам. Применять его к партиям новых товаров, купленных для перепродажи, — неверно.
Надежда, что «маленькие суммы никто не видит»
Банки и площадки видят регулярные поступления. Спокойнее исходить из того, что любой поток денег однажды попросят объяснить, и заранее держать под рукой договор и расчёт.
Налоги — не самая интересная часть работы на Авито, но их лучше решить на берегу. Сначала определи роль в сделке, потом режим, потом порядок расчётов с поставщиком. Если выбираешь агентскую модель, начни с того, как в ней движутся деньги: это определит и налог, и договор.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если продаю старые вещи на Авито?
Если вещью владел три года и дольше — нет. Если меньше, доход можно уменьшить вычетом до 250 тысяч рублей за год или фактическими расходами на покупку. Когда все продажи укладываются в вычет, налог к уплате ноль.
Может ли Авито сообщить о моих продажах в налоговую?
С 1 октября 2026 года действует закон о платформенной экономике, который регулирует работу площадок с продавцами-бизнесом. Частному продавцу своих вещей безопаснее опираться на обычные правила НДФЛ, а тому, кто фактически торгует, — оформить подходящий режим.
Можно ли перепродавать товар на самозанятости?
Нет. ФНС прямо указывает, что на НПД нельзя заниматься перепродажей товаров, кроме имущества для личных нужд.
Какой режим выбрать агенту на Авито?
Чаще всего ИП на упрощённой системе. Самозанятость агенту не подходит: на НПД нельзя работать в интересах другого лица как агент. Выбор между УСН 6% и 15% зависит от расходов.
С какой суммы агент платит налог — со всей сделки или с комиссии?
Обычно с вознаграждения, если клиент платит поставщику напрямую и это зафиксировано в договоре. Если же оплата идёт через агента, доход может считаться иначе, поэтому схему расчётов лучше проверить с бухгалтером.
Когда на упрощёнке появляется НДС?
С 2026 года — если доход превысил 20 млн рублей. Дальше можно платить НДС по ставке 5% или 7% либо по общей ставке 22%. В 2027 году порог снизится до 15 млн, с 2028 года — до 10 млн.
Информация в статье носит ознакомительный характер и не является индивидуальной налоговой или юридической консультацией. Правила и ставки проверены по официальным источникам на дату публикации; конкретную схему сделки и выбор режима подтвердите у бухгалтера.